Die Vorlagepflicht von E-Mails in der steuerlichen Außenprüfung
Einordnung der Entscheidung Der Beschluss des Bundesfinanzhofs vom 30. April 2025 (Az. XI R 15/23) betrifft zentrale Fragen der steuerlichen…
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Die Erwartungen der AMLR an Evidenz und Traceability nach dem EU‑Single‑Rule‑Book
1. Ein Paradigmenwechsel in der Geldwäscheprävention Mit der Anti‑Money‑Laundering‑Regulation (AMLR) etabliert die EU erstmals ein unmittelbar geltendes Single‑Rule‑Book für die…
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Die wichtigsten Änderungen des Geldwäschegesetzes (GwG) durch das Standortförderungsgesetz (StoFöG)
Mit dem Standortförderungsgesetz (StoFöG) hat der Gesetzgeber zum 10. Februar 2026 weitreichende Anpassungen am Geldwäschegesetz (GwG) vorgenommen. Ziel ist es,…
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BSIG‑Einstufung, Outsourcing und neuer Meldegrund: Was Versicherungsunternehmen jetzt zwingend beachten müssen
Die regulatorischen Rahmenbedingungen für Versicherungsunternehmen befinden sich im Wandel. Mit dem reformierten BSI‑Gesetz (BSIG) und der Erweiterung des Hinweisgeberschutzgesetzes (HinSchG)…
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EBA‑RTS und eIDAS‑Konformität: Warum das Videoidentverfahren faktisch vor dem Aus steh
Die europäischen Vorgaben zur Geldwäscheprävention erleben mit dem neuen AML‑Paket einen deutlichen Modernisierungsschub. Insbesondere die von der EBA entwickelten technischen…
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Die Geldwäscheprävention durchbricht künftig die Berufsverschwiegenheit
1. Ausgangslage: Berufsgeheimnis als Grundpfeiler Das anwaltliche Berufsgeheimnis ist in Deutschland in § 43a Abs. 2 BRAO verankert und wird…
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Tax Compliance bei Bewirtungskosten – Neue Anforderungen und Übergangsfragen durch das BMF-Schreiben 2025
Bewirtungskosten sind seit jeher ein Schwerpunkt der steuerlichen Betriebsprüfung. Mit dem BMF-Schreiben vom 19. November 2025 wurden die Anforderungen an…
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Neue EBA-Standards zur Geldwäscheprävention – die finalen RTS liegen vor
Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) hat Ende Oktober ihre finalen Entwürfe für die technischen Regulierungsstandards (RTS) zur Geldwäsche-prävention veröffentlicht. Diese Standards…
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